会社を儲かる体質に変えるために
|
| |
下記の表のように、貴社の実際の数字を書き込んでいきます。
方法は、下の２通りありますが、どちらか選んで順番に記入してみてください。
Step1～3までの表をクリックするとPDFファイルとして開きます。
じっくりご覧頂き、ぜひご参考になさってください。 |
Step1 まず、予算を立てましょう
|
| |
方法１）
売り上げから、決めていくのがオーソドックスです。
その場合は、①～順に始めましょう！
方法２）
逆に、出したい利益から先に決めてもOKです。
その場合は、⑤、④～のように逆から、始めましょう！
①売上はどれくらい見込めますか？
（前年の売上高を参考にしながら組み立ててみましょう）
②仕入や外注費、その他の原価は売上に対して、どれくらいかかりますか？
③人件費は社会保険料の負担や厚生費もカウントしてください
（特に役員報酬の設定が重要）
④その他の経費を見込んでください
⑤税引き後利益はいくらになりましたか？ |
| |
 |
Step2 実績と予算を比べてみましょう
|
| |
①～④は、実績と予算を比べて分析しています。
| 検証① |
実績 |
売上が600万円下がっています |
| 分析と対策 |
A社の売上が300万円増えたけどB社が見込みより少なかった
→社長がB社へトップ営業をする |
| 検証② |
実績 |
動費（仕入・外注費）が860万円下がっています |
| 分析と対策 |
外注先を変えたのが好結果に |
| 検証③ |
実績 |
人件費が83万円増えています |
| 分析と対策 |
１人退職したが、賞与を多めに出したので前年と変わらなくなった |
| 検証④ |
実績 |
金利が52万円増えています |
| 分析と対策 |
運転資金で新たに1,000万円調達した影響 |
|
| |
 |
Step3 決算を予測してみましょう
|
| |
①上半期の実績に下半期の予測を合算して当期の予測をします
②そうすると予測決算では税引前利益1400万円となります
③そこで下半期は今後に備えて営業人員の増強とITの強化を検討 |
| |
 |
 |
|
|
